根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《中共新乡市委新乡市人民政府印发<关于进一步厉行节约过“紧日子”的若干措施>的通知》和《新乡学院预算管理办法》，结合学校实际，制定本方案。

一、预算编制原则

预算编制坚持“量入为出、收支平衡”的原则，不编制赤字预算。将过紧日子作为预算安排的基本方针，支出预算统筹兼顾，厉行节约，注重绩效。优先保人员、保运行，集中财力，保障重点，压缩一般性支出。强化学校重大战略任务财力保障，集中财力办大事，强化资源统筹和合理分配。

二、预算编制内容

（一）收入预算编制

预算收入包括财政拨款收入、事业收入、专项资金收入、其他收入等。

1.财政拨款收入、事业收入由财务处测算，各部门无需申报。

2.继续教育学费收入、中小学教师研修院培训收入、门面房租金、短期培训费、普通话考试、示范校等收入，由各相关单位填报《2025年收入预算统计表》。

收入单位应做到依据充分，金额预测合理，填报真实全面，不得漏报、瞒报。

（二）支出预算编制

预算支出包括事业支出、科研事业支出、其他支出等。根据支出性质，将支出分为人员经费支出、部门业务费支出、专项经费支出、其他经费支出等四大类。

1.人员经费编制

人员经费支出包括：全校教职工工资（含离退休人员）、绩效、住房公积金和社保等支出，学生奖助学金及工会经费和福利费支出等。

本项预算由人事处、学生处、离退处按国家和学校有关政策规定、标准和人数等计算编列，要求全面、准确编列、依据充分。

2.部门业务费编制

部门业务费包括教学部门业务费、党政部门业务费和基层党组织经费，主要用于部门运行的各类业务支出，其中基层党组织经费由组织部统筹下达。该项经费根据学校资金的状况，综合单位人员变化、学生缴费等因素统筹确定，部门无需申报。另外，根据新乡市政府关于压缩一般性支出原则要求，学校根据财务状况统一调整压缩。部门业务费预算文本编制需遵循：

（1）办公费不超过总额的15%；

（2）劳务费，不超过总额的5%；

（3）福利费不超过总额的3%；

（4）“三公经费”不超过总额的2%；

（5）差旅费原则上不超过总额的30%。

（6）合理控制材料费、维修维护费。

部门业务费年末余额结转下年使用。

3.专项经费编制

（1）专项经费采用零基预算和项目申报制，原则上不新增项目。各单位根据实际需求申报项目，学校汇总并组织评审。各单位需填报《2025年专项经费预算明细表》《2025年专项经费汇总表》《2025年预算项目申报表》。对于用途不明确、必要性不强、绩效目标不清晰、资金预测不合理、测算依据不充分的项目，不予安排。确需新增项目，要提前做好项目谋划、论证、立项、事前绩效评估等准备工作，资金未落实的项目，原则上不得招标采购。

（2）通过上级主管部门或其他渠道取得的专项经费，按照相关规定和学校财务制度执行。

（3）上年财政结转项目无需申报，财政资金需在2025年6月底前支付完毕，否则，财政收回，项目余额同步清零。

4.中外合作办学经费编制

中外合作办学本科教育的学费收入及支出严格按照《新乡学院中外合作办学项目管理办法》执行，由财务处负责对学费收入进行核算分配，列入专项。

三、预算编制流程

（一）财务处根据市本级批复预算，测算本年预算财力，编报预算收入测算表；

（二）财务处按照各部门报送的项目支出需求，按照“二上二下”的工作流程，与各部门沟通后，结合学校财力，统筹编制预算，形成学校预算草案；

（三）财务处将预算草案提交校长办公会、党委会研究，并根据会议结果修改预算草案，编制确定《新乡学院2025年预算》，提交教代会审议；

（四）财务处根据教代会审议结果，修改《新乡学院2025年预算》，并下达至各部门。

四、预算编制要求

（一）提高站位，统筹安排。

1.坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进，着力推动事业高质量发展，推进学校预算管理改革，加大资金统筹力度，优化支出结构。

2.各单位应从严控制预算规模，强化对支出事项的细化审核申报。单位负责人应高度重视，并主持编制，客观、合理测算支出金额，严控非急需、非刚性、非重点支出，不该开支、不必开支的一律不开支，做到不漏报、不虚报。

（二）开源节流，厉行节约。

1.各单位要充分挖掘增收节支潜力，收入预算既要挖掘潜力、积极创收，又要科学测算、稳妥编制，全校上下树立习惯过“紧日子”的思想，努力节约日常经费开支，降低运行成本。

2.按照新乡市政府文件要求，各单位编外人员经费单独编列，预算金额不得超过上年预算的90%。

3.会议费、培训费预算实行报备审批制，各单位将全年会议（培训会）计划汇总填报《2025年会议、培训预算表》报财务处，由学校统一研究，收费的培训或会议原则上不参加（教科研经费按有关规定执行）。

4.对于已招标待支付项目，各单位要合理测算2025年支付金额，填报《已招标项目2025-2027年资金支付预算表》。

（三）规范执行，强化绩效。

1.预算一经下达，原则上不作调整。特殊情况确需调整的，按照《新乡学院预算管理办法》，财务处分别在9月、11月集中办理预算调整手续（特急需项目除外）。

2.学校对各项预算实施绩效评价，并将评价结果与下年度额度挂钩，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。

3.纳入财政预算的专项经费（科研经费除外）还需做绩效监控和绩效评价。按照财政要求，科研项目不再上报绩效材料，科研处负责开展绩效评价工作，资料留存备查。

4.二次分配经费应及时下达。主管部门原则上需在预算下达的15个工作日内将经费二次分配下达到位，原则上不得截留。确因特殊原因需留存的，留存比例不得超过总额的10%，且需提前书面提交留存原因，报财务处备案。

五、预算编制时间

注：1.各单位报送资料包括纸质版和电子版（邮箱：xxxycwcjhk@126.com，电话：3683888），其中纸质版需领导签字，并加盖部门公章。

2.相关表格请到财务处网站“下载中心”下载。

附表：

1.《2025年收入预算统计表》

2.《2025年专项经费预算明细表》

3.《2025年专项经费预算汇总表》

4.《2025年会议、培训预算表》

5.《2025年预算项目申报表》

6.《已招标项目2025-2027年资金支付预算表》

                                                                                   财务处

                                                                            2025年1月10日